6：经验交流
做大财政蛋糕 实现定安跨越发展
刊发日期：2011-03-16 阅读次数： 作者： 语音阅读：
——定安县2010年财政运行分析及2011年财政预测
全县地方一般预算收入图例（单位：万元）
全县地方一般预算收入图例（单位：万元）
一、2010年财政收入执行情况
(一)财政收入实现快速增长。2010年，我县全口径一般预算收入累计41198万元，比上年同期增收17906万元，增长76.9%。其中：中央级收入累计5675.2万元;省级收入累计5432.7万元;地方级收入累计30090.1万元，比上年同期增收13258.5万元，增长78.8%，占年度预算的150.3%，超额完成年度计划，增幅在全省排名第七。
(二)拉动财政收入快速增长的主要原因。从宏观来看，2010年我县财政实现高速增长主要得益以下三个原因：一是我县经济基础日益夯实，经济发展近年来始终处于上升态势之中;二是国际国内经济形势好转，县委县政府的战略部署得到有力的贯彻落实，克服了经济危机的影响，实现较快增长;三是国际旅游岛利好政策的巨大刺激。拉动了我县旅游房地产业的蓬勃兴起，并迅速成为支柱产业。从微观来看，一是基数较低，抬高了增长率。二是房地产业的高速增长，为财政收入的增长提供了坚实依托。
1、房地产高速发展是财政增收的主要推力。从近几年我县房地产业税收来看，2006～2009年连续4年同比增长分别是：101%、111.2%、61.9%、92.1%，年均递增率为90.5%。2010年房地产业实现高速增长，累计完成税收7777万元(地方部分，不含耕地占用税和契税)，比去年同期(2226万元)增收5551万元，增长249.4%，增量占地方一般预算收入增量(13259万元)的41.9%，占全县税收收入增量(11459万元)的48.4%。在房地产业涉及的其他税种中，营业税、土地增值税等税种均出现大幅度增长，分别增长386.2%和105.2%。
2、其它行业保持快速发展，但未出现超常规增长。第二产业方面，2010年地方税收增长57.5%。其中，采矿业增长33.3%，建筑业增长58.7%，电力、燃气和水的生产和供应业下降28.9%。需要说明的是，第二产业并未随着国际旅游岛建设，出现超常规增长，第三产业其他行业方面(不含房地产业，主要是旅游产业推动)，2010年住宿和餐饮业累计增长7.9%，居民服务和其他服务业累计增长2%，还有其他行业均并未出现“超常规”增长的特征。
由此可见，2010年的收入形势是“喜忧参半”。“喜”表现在，一是总体增长水平非常可观，财政收入规模跃上了新台阶，财政实力步入了新平台，可用财力得到扩张，建设国际旅游岛的财政调控能力大大提高。二是绝大部分行业虽未出现“超常规增长”，但是增幅水平仍然较大，也是财政收入的重要依托。“忧”表现在财政增收对房地产的依赖进一步增强，抗波动和抗风险能力亟待提高。另外，工业产业没有如期实现跨越式发展，财政收入的多元化结构有待进一步改善。
二、2010年财政支出执行情况
(一)支出结构得到不断优化，增幅排全省前列，但序时进度偏慢。全县地方一般预算支出115679万元，完成调整预算的101%，同比增支17396万元，增长17.7%。相对于一般预算支出，政府性基金支出增长十分明显，但是序时进度反而慢于一般预算支出，彰显了政府性基金项目实施缓慢的突出问题，如换地权益书的回购，土地整理项目均未有效推进。
(二)财政支出未跟上序时进度原因分析。当前财政支出依然面临很大压力，支出方面存在部门沉淀资金过多，年度支出进度的提升主要靠列支实现，支出进度缓慢等突出问题，已实现的支出与全年的预算目标任务相比还有一定的差距。究其原因，一是部分项目前期准备不足，致使项目无法动工。部分项目实施进度缓慢，影响了项目资金的拨付，这是进度缓慢的主要原因。二是项目单位责任意识不强，工作落实不到位，直接导致支出进度受到影响。
三、2011年财政经济总体形势
2011年，国内外经济形势仍然复杂多变，从当前的情况并结合中央经济工作会议精神，可以预期，经济回升、通货膨胀和宏观调控有可能成为2011年经济的主题词。
(一)经济回升的态势日益明显，经济金融危机的影响日渐减弱。当前，国内经济一直保持强劲增长势头，对海南经济持续快速发展尤为有利。加之国际旅游岛建设的持续推进，定安总体经济将在旅游业、工业、投资、房地产等方面受益。
(二)宏观调控和产业结构转型升级持续推进，特别是针对房地产业的进一步紧缩政策可能日益明朗。房地产业的发展在市场的拓展、销售价格上受到较大影响，对财政收入的贡献度将会产生影响。但是，从已批准落户的项目和报建情况看，我县房地产市场总体投资规模仍将会有较大发展，在全省经济格局中，凭借区位优势和价格定位，后续发展优势将会进一步增强。特别是在消费者对一线城市和高端房地产市场的心理预期明显下降的态势下，我县获得快速发展的优势反而会显得一枝独秀。
(三)价格水平有可能进一步提高，客观上会提高财政收入增幅。通货膨胀的趋势已经越来越明显，虽然通货膨胀不利于经济发展，但由于财政收入以现价计算，通货膨胀客观上将提高财政收入增幅。另外，2011年全省企业所得税税率将由2010年22%提高到24%，也是客观增收的因素之一。
四、2011年全县财政运行情况预测
(一)对2011年全县财政收入的预测。根据对海南宏观经济发展的预测，结合对房地产业形势的基本判断，我们预计，2011年我县地方一般预算收入约3.67亿元(以2010年收入3亿元为基数)，增幅22%。具体如下：
1、房地产业。随着房地产调控政策的日益紧缩，2011年房地产业出现“超常规”增长的可能性较小，受诸多因素影响，预计2011年房地产税收总计与2010年持平的情况下略有增长，地方部份大致达到0.9-1亿元(不含耕地占用税和契税等其他税收)。
2、投资(建筑业)。随着国际旅游岛各项建设的实质推进，加之物价水平的提高，预计2011年投资规模会有较大幅度的增长，增幅将不小于2010年，考虑到2011年工业投资额可能会比2010年有较大增长，因此，也将适当拉动建筑业的增长，建筑业的税收将会随着有一定的提高。
3、工业企业。预计2011年工业增值税和企业所得税增幅略有增长。综合考虑各方面因素，预计2011年工业税收将维持常规增长态势，总量会有一定增加，但增幅略低于2010年水平或持平，主要原因是2010年工业税收出现了恢复性增长，基数较大。
4、第三产业其它行业(不含房地产业，主要是旅游业)。本板块可能是2011年海南增长最强势的板块，也直接影响到我县总体经济的增长。一是国际旅游岛各项政策将逐步落实，特别是购物退免税政策的落实，将直接推动旅游收入的增长;二是基础设施和各项建设不断推进，提高第三产业税收水平;三是交通运输、金融业等含税量较大的行业经营规模不断扩大，将进一步提升第三产业其他行业的纳税额。
四是“家电下乡”等政策的刺激。在我省第三产业总体将会有快速发展的前提下，我县大型文化活动产生的辐射放大效应，知名度不断提高，因此我县在海南国际旅游岛建设的推进过程中，将会更多获益，第三产业的税收有望实现超常规增长。
5、土地出让金收入。由于我县第二工业园、潭榄河开发、丁湖路项目实施，大黄竹、大龙门、大仙沟、大龙湖的实质推进，都将会对该项收入提供可靠的来源，因此，土地出让金收入将不会低于2010年水平。
(二)对2011年全县财政支出的预测。总体看，2011年将会承接2010年的发展势头，财政收入将会实现新的增长。我们预计，2011年我县地方一般预算支出12.7亿元(以2010年支出数11.5亿元为基数)，增幅10.4%。具体如下：
1、“保工资、保运转、保稳定”。积极安排资金，确保行政事业单位人员工资的及时足额发放，保证政府机构尤其是基层政权的正常运转;并适当补发1993年以来的欠发工资。
2、落实惠农的各项政策，进一步加大对“三农”的支持力度。财政资金重点用于农业综合开发、土地治理、农业病虫害防治、农业机械化建设、农村民房改造、水利基础设施建设、良种工程以及产业化项目，为农民增产增收创造条件。
3、大力支持科教兴县和人才强县战略。加大科技投入，进一步加大对教育特别是农村基础教育的支持力度;加大中小学校危房改造和校舍安全工程的实施力度;重视职业教育投入，普遍提高我县技工水平。
4、支持文化体制改革，加大对文化建设重点项目的投入。支持文化公园项目建设，支持文明生态村建设，扶持文化产业，加快公益类文化事业发展。
5、增加社会保障支出，健全城乡社会救助体系。支持发展社会福利慈善事业，完善优抚安置制度，集中财力积极促进社会就业再就业。支持完善城镇社会保险制度，提高社保资金征缴率。
6、加强基础设施项目建设。重点推进定海大桥、温珠溪大桥、潭榄大桥等三桥建设，改造三个高速路口，新建丁湖路旅游公路等。
五、关于2011年主攻方向的建议
(一)优化投资环境，继续服务和促进房地产业的发展，为我县财政税收做出新的贡献。房地产业在我县十二五期间经济发展格局中的地位将会是不可取代的，其税收仍然是财政收入的主要来源。我们应坚定促进房地产业发展的信心，统一认识，优化服务，克服困难，乘势而上。
(二)进一步强化发展高新技术产业的意识，为高新技术产业发展提供优惠的政策支持，着力引进高新技术产业，为我县财政收入的增加提供新的源泉。高新技术产业是高附加值、高税收、低能耗的产业，是我县未来后续发展的重要依托。发展高新技术产业是提高经济运行质量和企业经济效益的重要途径，也是推动我县经济可持续、快速、健康发展的必由之路。
(三)加快推进我县第二工业园和高新技术产业园区建设，为投资企业落户筑好巢、铺好路，切实转变我县工业经济增长方式。实施“大企业进驻、大项目带动”战略，充分调动各方面的积极因素，加快园区的基础设施建设，完善工业园区的投资环境。
(四)继续强化文化品牌，推动第三产业和房地产市场的良性发展。以“南天情”、“美食节”、“生态人居论坛”、“国际养生论坛”等大型文化活动为契机，进一步加大宣传力度，注入文化内涵，挖掘历史积淀，提高文化品味，增强文化产业的辐射效应、品牌效应，使之上升到新的层次，扩展到新的境界，推动第三产业和房地产业市场的良性发展，促进我县经济质量和经济增长方式的根本性改变。