县人大常委会：

现向县人大常委会报告2019年县本级财政决报告和决算草案情况，请予审议。

一、2019年县本级财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2019年初，县第十五届人民代表大会第五次会议批准县本级一般公共预算收支预算总额314046万元。2019年8月,根据新增债券发行计划，报县第十五届人大常务委员会第27次会议批准，一般公共预算收支预算总额各调增25000万元,其中，一般债务收入调增25000万元，2019年度县本级一般公共预算收支预算总额达339046万元。

2019年，县本级一般公共预算收入47355万元，增长11%，为预算的101.8%。加上补助收入268781万元、债务（转贷）收入40000万元、上年结余收入7617万元和动用预算稳定调节基金10000万元，收入总计373753万元。为预算的110.2%。

2019年，县本级一般公共预算支出295801万元，加上上解上级支出7623万元、债券还本支出5698万元、补助乡镇支出45526万元，安排预算稳定调节基金6499万元，合计361147万元，收支相抵，年终结转结余12606万元。

从地方收入具体构成来看，税收收入30204万元，完成年初预算的83.9%。其中：增值税收入13440万元，比上年下降10.8%，完成年初预算的87.2%，主要减收原因是受房地产全域限购、减税降费政策实施等因素影响，导致2019年增值税有所下降；企业所得税收入5902万元，比上年下降13%，完成年初预算的83.7%，主要是金融业和房地产业税收收入的下降；个人所得税收入946万元，比上年下降39.2%，完成年初预算的58.5%；城市维护建设税收入1489万元，比上年下降17.7%，完成年初预算的79.2%；房产税收入932万元，比上年下降29%，完成年初预算的68.2%。土地增值税收入2327万元，比上年下降30.8%，完成年初预算的66.6%；城镇土地使用税收入2720万元，比上年下降6.1%，完成年初预算的90.3%；契税收入888万元，上年增长38.6%，完成年初预算的133.1%。非税收入17151万元，比上年增长117.5%，完成预算的163.2%，非税收入大幅增长的主要原因是国有资源(资产)有偿使用收入完成9269万元，比去年同期增收7590万元，增长452.1%，主要来源于疏浚河道河沙出售收入5210万元、矿业权出让收益3456万元。

从地方支出的具体项目来看，部分科目支出与预算数有较大差异：一般公共服务支出26710万元，完成年初预算的94.5%；国防支出412万元，完成年初预算的98.8%；公共安全支出12821万元，完成年初预算的107.4%；教育支出46642万元，完成年初预算的95.3%；科学技术支出152万元，完成年初预算的86.9%；文化体育与传媒支出7239万元，完成年初预算的104.8%；社会保障和就业支出59737万元，完成年初预算的123.5%；医疗卫生与计划生育支出43616万元，完成年初预算的147.3%；节能环保支出15906万元，完成年初预算的48.7%；城乡社区支出14498万元，完成年初预算的91.3%；农林水支出51541万元，完成年初预算的92.95%；交通运输支出24346万元，完成年初预算的206.4%；住房保障支出10727万元，完成年初预算的76.9%。

2019年，县本级预留预备费1,000万元，安排639万元（其中用于非洲猪瘟相关经费实际支出555万元），余361万元，年底收回平衡预算。

2018年底，县本级预算稳定调节基金余额25649万元， 2019年年初调入一般公共预算安排10000万元。2019年底按规定转入6499万元，预算稳定调节基金年终余额22148万元。

2019年，上级补助收入268781万元，增长8.1%。其中：返还性收入5674万元，与去年持平；一般性转移支付收入205710万元，增长13.1%；专项转移支付收入57397万元，下降6.1%。

（二）政府性基金收支决算情况

2019年2月，经县第十五届人民代表大会第五次会议批准县本级政府性基金收支预算总额57937万元。

2019年，县本级政府性基金收入21429万元，为预算的42.9%，增长119.7%（主要是国有土地使用权出让收入增收9228万元、城市基础设施配套收入增收2391万元）。加上上级补助收入1082万元和上年结余结转收入6577万元，收入总计29088万元。县本级政府性基金支出16470万元，为预算的33.6%，下降26.9%。加上债务还本支出6867万元，合计23337万元，收支相抵，年终结余5751万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2019年，社会保险基金收入156897万元，为预算的114%，较上年增长38.7%，主要是企业职工基本养老保险基金增长44.1%。社会保险基金支出134163万元，为预算的102.7%，当年收支结余22734万元，年初结余62359万元，年末滚存结余85093万元。

（四）部门收支决算情况

2019年县本级部门收入总计353888万元，其中：当年收入317089万元（其中：财政拨款收入275182万元，事业收入21069万元，其他收入20838万元）；上年结余36603万元；用事业基金弥补收支差额196万元。当年支出总计302568万元。其中：基本支出99242万元，占32.8%；项目支出203327万元，占67.2%。收支相抵后结余为51123万元，减去结余分配297万元，则2019年终滚存结余51022万元。

（五）2019年行政事业单位“三公”经费支出情况

2019年，县级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出902万元，同比减少40.6%。其中：因公出国（境）费用42.29万元，同比减少13.69%；公务用车购置及运行维护费支出820.46万元，同比减少42.34%，；公务接待费支出39.67万元，同比下降14.63%。

（六）地方政府性债务情况

2019年初，我县地方政府性债务余额298028万元（其中：一般政府债务余额205984万元，专项政府债务余额92044万元）。当年增加40000万元（其中：新增一般政府债券35000万元，再融资债券5000万元），当年还本支出18109万元，年末余额319919万元。

2019年，县本级一般公共预算、政府性基金、社会保险基金和部门收支决算、“三公”经费支出情况、地方政府债务情况草案在报送县政府审定、县人大常委会审查批准之前，已经县审计局审计。

二、落实各项财政政策，促进我县经济持续健康发展 

2019年，财政部门认真学习习近平总书记“4.13”讲话精神和中央12号文件精神，全面贯彻落实县委县政府决策部署，按照县人大有关决议要求和批准的预算，积极发挥财政职能作用，有效落实减税降费政策，积极筹措资金，依法理财，支持产业转型升级、大力保障和改善民生，支持打好三大攻坚战，促进我县经济社会平稳持续健康发展。

（一）全面落实减税降费政策，财政收支任务圆满完成

全县各级财政部门不折不扣落实减税降费政策，减轻企业税费、积极促进投资和消费规模。加强财政收入征管。2019年我县面临贯彻落实减税降费政策、房地产全域限购等减收因素，财税部门通过加强对房地产企业所得税汇算清缴、国有资源（资产）有偿使用收入等收入征管，依法组织收入，做到应收尽收，地方一般公共预算收入超额完成年初预算。2019年全县财政收入完成了47355万元，同比增长11%，完成年初预算的101.8%，其中税收收入占比63.8%，完成年初预算的83.9%。同时，强化支出管理，加快资金下达，全县一般公共预算支出完成调整预算的105.3%，超额完成年度目标。

（二）积极筹措资金，重点支出得到较好保障

全县各级财政部门，积极争取、多方筹措，加大资金统筹力度。一是积极争取中央、省财政资金和政策支持。2019年，全年争取转移支付205710万元，重点保障民生、重点项目及产业转型升级支出。二是2019年新增债券35000万元，重点用于交通六大工程、安全饮水工程、城镇污水处理设施建设与改造工程、红岭灌区工程、市政道路等基础设施建设。三是加大存量资金盘活力度，建立盘活存量资金机制。2019年全县共盘活存量资金24076万元，统筹用于民生、扶贫、重点基建等急需项目支出。四是多渠道开源补减收，合理增加调入使用预算稳定调节基金等存量资金的规模，2019年调入一般公共预算稳定调节资金10000万元。

（三）坚持民生优先，进一步加强民生保障力度

落实“以人民为中心”的发展思想，切实加强民生保障。坚持“小财政办大民生”，2019年重点民生支出247259万元，比上年增长2.5%，占全县一般公共预算支出的82.2%。帮助群众解决切身利益的热点难点问题，不断增强人民群众获得感。一是促进教育事业发展。全面落实城乡义务教育“两免一补”政策和各级学校（幼儿园）生均公用经费、学生资助补助等教育投入政策，大力支持改善办学条件和教师队伍建设等。投入454万元，建设游泳池12座。二是支持社会保障和医疗卫生事业发展。投入7531万元，落实基层医疗卫生机构标准化建设；三是支持保障性安居工程建设和全县1030户农村危房改造，总投入补助资金4086万元，推进农村危房改造建设。四是支持乡村基础设施建设。路网方面：投入10000万元推进我县交通扶贫六大工程项目建设、投入12834万元推进农村公路六大工程建设。水网方面：投入4500万元推进红岭灌区田间工程项目建设；投入1500万元推进城镇污水处理设施建设与改造。同时，投入289万元推进乡镇农贸市场升级改造。 

（四）全力统筹财政资金，精准发力打好三大攻坚战

一是有效有序化解政府债务风险。一方面有效遏制政府隐性债务增长。根据中央、国务院化解地方政府隐性债务的要求，积极开展我县政府隐性债务摸底及化解工作，积极处理存量债务，按照债券置换管理要求，合理置换，置换债券额度通过签订债权债务解除协议后，置换成地方政府债券形式偿还，减少利息的支出，减轻我县财政还债支出压力。另一方面积极争取新增债券额度，加强对政府债券资金的财务管理，加大对政府债券资金的责任审计和监督检查力度，确保政府债券资金用在刀刃上，发挥政府债券资金的经济效益和社会效益。2019年，我县通过省政府发行新增地方政府转贷资金总额度35000万元，再融资债券5000万元。主要用于交通运输、城乡社区、医疗、教育、文化体育等公益性基础设施建设，有效弥补了我县重大基础设施、重点民生项目的资金缺口，积极推动我县经济社会的持续发展。

二是支持打好脱贫攻坚战。加大财政专项扶贫资金投入，2019年，全县投入各类扶贫资金91000万元，精准实施产业扶贫、就业扶贫、医疗扶贫、教育扶贫等措施，有效衔接“两项政策”，确保脱贫质量，加快扶贫资金支出进度，切实发挥扶贫资金效益。同时，金融扶贫持续发力，2019年发放农民小额贷款和农民专业合作社贷款93600万元。为提高扶贫资金使用效率，进一步加强扶贫资金生态系统、动态监控系统运用，。

三是积极打好污染防治攻坚战。安排新增债券19000万元用于农村生活污水处理工程；安排新增债券1500万元用于城镇污水设施项目建设；投入资金364万元，支持严格管控土法熏烤槟榔和秸秆焚烧等行为；投入资金184万元，支持农村厕所改造工程，完成改造卫生户厕5083座；大力支持新能源汽车推广工作等。

三、坚持问题导向，完成审计问题整改工作。

针对审计部门对县本级2018年预算执行情况和其他财政收支情况的建设性意见和建议。县财政局坚持问题导向，认真组织，完成审计问题整改工作。一是盘活各领域“沉睡”的财政资金，把“零钱”化为“整钱”统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，截止2019年底，审计反馈的2018年底存量资金结余24076.28万元已全部安排完毕。二是采取措施推进项目实施，加快地债资金支出进度，截止2019年底，审计反馈的10个地债项目资金尚未支出的7466万元，已完成支出7446万元，仅剩1个项目20万元未形成支出。三是加大暂付款清理力度，核查历史挂账明细，分析原因，拟定方案，逐一整改，截至目前，我县历史挂账7.3亿元已冲减4.527亿元，余额2.773亿元，下一步将继续安排资金逐年进行冲减。

四、落实人大有关决议，提高财政预算管理水平

2019年，预算执行虽然取得较好成效，但还存在一些不足，针对人大和审计指出的不足，财政部门高度重视，不断进行改进，进一步提升财政预算管理水平。

一是改进预决算编报。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的实施意见，充分吸纳人大代表的意见建议，持续改进预决算编报工作。2019年，预算报告内容严格对标《政府工作报告》各项工作部署，突出县委、县政府决策部署的落实情况，进一步细化支出政策和支出预算。同时，树牢“过紧日子”思想，压减一般性支出力争达到5%以上。硬化预算约束，坚持依法依规办理预算调整和调剂事项，严格控制预算追加事项。

二是强化财政收入管理。一方面加强对建筑业、房地产业、金融业、生活服务业的跟踪分析，弄清税源底数，查找征管薄弱环节和存在的问题，采取措施加强征管,保证税收收入任务按质按量完成。另一方面加强对欠税清缴。特别是罚没收入、国有资源（资产）有偿使用的征缴。

三是规范预算支出管理。扎实做好2019年预算执行管理，强化预算刚性约束，严格预算支出管理。严格执行支出进度与预算挂钩制度，对预算执行进度慢、年底结余资金较多的部门，认真分析症结所在，有针对性地调整下一年度项目预算安排，进一步提高年初预算的严肃性。

主任、各位副主任、各位委员：

今年以来，虽然受新冠疫情、房地产调控以及更大规模的减税降费政策多重因素的影响，上半年一般公共预算收入20396万元，完成年初预算的40.4%。税收收入下降较为明显，同比下降32.9%。预计减税降费政策效应将在下半年持续释放，我县财政收入形势比较严峻，收支矛盾比较突出。下一步，我们将坚定信心，迎难而上，不忘初心，牢记使命，全面贯彻落实县委县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，紧盯任务目标，扎实做好“三保”工作，推动直达资金监控工作，推动积极的财政政策提质增效，实现经济社会高质量发展。

（一）财税部门紧盯任务目标，全力争取完成全年财政收入增长6.5%的目标。一是税务部门在落实税收优惠政策的前提下，加大对重点企业、重点税源分析管理，努力挖掘可增收项目，做到应收尽收，遏制税收收入大幅度下降的态势。二是积极组织非税收入征缴入库。一方面加强对非税收入项目征管，重点加强对国有资源（资产）有偿收入的征管，如继续加强国有资产出让出租清缴力度，确保全额入库。另一方面加大核实已入非税账户的项目清理力度，催促执收单位及时勾兑，以形成实质性上缴国库。另外，认真做好有关具体项目的跟踪协调工作。①合理对河道疏浚河砂出售收益进行征缴，及时缴入国库。②认真研究当前矿业权出让收益相关规定，跟进目前项目的实施进度，确保相关收益按规定实现入库。

（二）落实好减税降费政策，贯彻落实“过紧日子”要求。

企业发展才能创造税收，各级政府部门要不折不扣地落实好各类减税降费政策，帮助企业复工复产，加快发展，为财政收入增长创造条件。财政收入下降，收支矛盾突出，各预算单位要坚决贯彻中央关于“过紧日子”的要求，严格落实省政府《关于有保有压落实政府过紧日子若干措施的通知》精神，加强预算管理，进一步压缩一般性支出，重点保障“保工资、保运转、保基本民生”，以及县委县政府重点项目支出，做好“三保”任务。

（三）加快推进直达资金监控工作。严格按照中央文件规定和要求以及财政部、财政厅统一安排，以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，加强对资金分配下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，促进资金落实到位、规范使用。